化学工业内部审计工作规定
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化学工业内部审计工作规定
化工部
化学工业内部审计工作规定
1990年10月15日，化工部
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国审计条例》及《审计署关于内部审计工作的规定》，结合化工行业具体情况，制定本规定。
第二条 内部审计是国家审计体系的重要组成部分，通过内部审计，严格执行财经法纪，改善经营管理，健全内部控制制度，以提高经济效益，促进化学工业持续稳定发展。
第三条 内部审计机构应严格执行《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，在本单位主要领导人的直接领导下，对本单位及下属企业、事业单位的各项经济活动及经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，向本单位领导人负责并报告工作。
第二章 审计机构和审计人员
第四条 审计机构
（一）国家审计署在化工部设立派驻机构，受国家审计署和化工部的双重领导。
（二）各级化工主管部门和化工企业、事业单位应加强内部审计工作，根据国家有关规定和财经管理工作的要求，建立适应的内部审计机构，按审计业务量配备审计人员。
（三）各级化工主管部门的内部审计机构业务上受同级国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作；化工企业、事业单位的内部审计机构，业务上受上级主管部门内部审计机构的指导，并向其报告工作。
第五条 审计人员
（一）配备审计人员应保证政治和业务素质。内部审计机构应配备一定比例的审计、财会、经济、工程技术和法律等专业人员，以适应内部审计工作的需要。
（二）各单位应依照国家规定，评定内部审计人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员；要保持内部审计人员的相对稳定；对内部审计机构负责人的任免、调动应事前征求上一级内部审计机构的意见。
（三）根据工作需要，各单位可在编外聘请审计人员，受聘人员按照审计工作规定行使审计职权。
第六条 内部审计人员应坚持原则，依法审计并受法律保护。对违者，应依据《中华人民共和国审计条例》及国家有关规定追究法律责任。
第七条 各单位对本单位及下属单位工作成绩显著的内部审计机构、审计人员应予表扬和鼓励。
第三章 内部审计机构的主要任务
第八条 各级内部审计机构的主要任务：
（一）熟悉和掌握国家有关财经法规和政策，对本单位及下属单位执行财经纪律进行审计监督，并为领导及有关部门提供咨询服务。
（二）对本单位及所属单位的内部控制、经营管理、财务收支等经济活动和经济效益实行审计监督。
（三）对各资产资金进行审计。
（四）参与国外引进技术设备、国内外合资联营、基建、技措项目、外汇收支、经济合同等的论证评估，并对其合法性和经济效益进行审计。
（五）对严重违反法纪，损失浪费，损害国家、企业和职工利益的经济事项进行专案审计。
（六）贯彻执行国家审计法规，参与研究制定有关的规章制度。
（七）办理本单位领导及上级内部审计机构交办的审计事项，配合国家审计机关进行有关的审计工作。
（八）根据所在单位的需要，逐步建立财务报表、经济合同、承包经营合同、工程立项、工程预决算、企业达标升级、联营投资等有关经济业务的审签制度。
（九）受审计机关委托，对所属企业、事业单位进行承包经营审计及领导任期经济责任审计。
（十）对所属行政事业单位的财务收支（包括预算外收入）实行定期审计，对财务报表的真实性、正确性和合法性进行审计。
第九条 各级化工主管部门的内部审计机构应对本行业、本地区化工企业、事业单位的内部审计工作进行指导。其具体任务是：
（一）组织传达贯彻国家审计法规及有关文件，结合本行业、本部门、本地区实际情况，提出具体贯彻的要求和措施。
（二）制定年度化工内部审计工作要点，指导各地化工主管部门和化工企业、事业单位内部审计工作。
（三）组织所属化工企业、事业单位总结交流内部审计工作经验，在本行业、本地区进行推广。
（四）对影响生产建设和经济效益的重大问题，组织有关地区主管部门和企业、事业单位进行专题审计调查，为领导决策提供有关情况、资料和信息。
（五）对本行业、本地区有关单位发生的重大违纪案件，组织或配合有关部门进行专案审计。
（六）组织本行业、本地区化工企业、事业单位内部审计人员进行专业培训。
第四章 内部审计机构职权
第十条 内部审计机构的主要职权是：
（一）有权参加生产、技术、财务、计划及经营管理等方面的会议。有关单位应为内部审计机构参加有关会议提供必要的条件。
（二）有权对本单位及所属单位的财务决算进行审计，查阅本单位有关部门及下属单位的各种报表、帐册、凭证及有关财务资料。
（三）有权对审计中发现的问题向有关单位和人员进行调查、询问或召开审计调查会议，有关单位和个人应当积极配合并提供证明材料。
（四）有权对正在进行的违反法纪的收支和造成损失浪费的经济事项，作出临时制止决定并提出处理建议。
（五）有权向有关单位领导或主管部门提出追究严重违反法纪和失职造成重大经济损失的人员责任的建议。
（六）当审计人员遇到阻挠、拒绝、隐匿、毁证等情况，经领导批准有权采取封存帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（七）有权向上级内部审计机构和国家审计机关反映有关审计工作的重大事项。
第十一条 根据内部审计工作的需要，本部门、本单位的有关职能机构及下属单位应及时向内审机构提供财务收支计划、预算、决算、报表及有关资料。本单位领导应将有关文件资料及时批转内审机构参阅。
第十二条 内部审计人员依法行使审计职权，任何单位和个人不得干扰或故意刁难，不得对内审人员进行打击报复。如发生上述情况，单位领导或上级内部审计机构应出面干预，及时查处。
第五章 内部审计工作程序
第十三条 内部审计工作主要程序是：
（一）准备阶段。根据上级和本单位领导批准的审计项目，做好前期准备工作，指派审计人员了解被审计单位情况，收集有关资料，拟定审计方案，向被审计单位发出审计通知书。
（二）实施阶段。听取被审单位领导和有关人员汇报，审查凭证、帐表及有关经济资料，核对现金实物，核实有关数据，了解事实真象，进行现场考查，召开座谈会。调查核实的记录要由被单位和有关当事人签字作为审计依据和证明材料。
（三）报告阶段。依照有关法规和事实，对审计事项进行分析研 究，作出客观准确的结论和决定，征求被审计单位和意见后，写出书面报告，报领导审批后，通知被审计单位执行。
第十四条 被审计单位应根据审计结论和决定进行整改，并将执行结果书面报告审计部门。被审计单位如有异议，可在十五日内向单位领导或上级内部审计机构申请复审。领导或上级内审机构应在接到申诉三十日内作出处理，特殊情况下期限可以适当延长。复审期间，原审计处理决定照常执行。
内部审计机构应对审计结论和决定执行情况进行检查，并进行回访或后续审计，督促被审计单位执行审计决定。
第十五条 各单位必须建立审计档案，按照有关规定，妥善保管审计工作底稿、审计报告及有关资料。
第六章 附 则
第十六条 各级化工主管部门、各化工企业、事业单位，可根据本规定结合具体情况，拟定内部审计实施办法，并报上一级审计部门备案。
第十七条 本规定由国家审计署驻化学工业部审计局负责解释。
第十八条 本规定自发布之日起施行。《化学工业内部审计工作暂行规定》同时废止。
深圳经济特区宏观经济调控信息网络系统运行管理规定
广东省深圳市人民政府
深圳经济特区宏观经济调控信息网络系统运行管理规定
深圳市人民政府令第34号发布
第一章 总 则
第一条 为保证深圳市宏观经济调控信息网络系统（以下简称宏网）正常运行，加强对宏网的管理，制定本规定。
第二条 本规定所称宏网是指由深圳市信息中心组织建立的提供宏观经济调控信息的网络系统，主要包括：专业职能调控系统；综合调控系统；政府决策支持系统。
专业职能调控系统主要负责信息的采集、提供；综合调控系统主要负责信息的分析、分类、管理及发送；政府决策支持系统主要负责提供政府决策信息。
第三条 宏网的运行及管理适用本规定。
第四条 深圳市人民政府（以下简称市政府）计划主管部门是宏网的管理机构，负责本规定的实施。
深圳市信息中心为宏网运行执行机构，在宏网管理机构领导下负责宏网的具体运行组织及管理。
第二章 宏网运行执行机构
第五条 宏网运行执行机构应负责对入网的信息进行分析、归类、管理、并对政府决策提供必要的信息。
第六条 宏网运行执行机构应组织编制宏观经济指标项目，并规定入网单位应提供的信息类别与格式。
第七条 宏网运行执行机构应确定并编列入网单位可以共享的信息，但国家秘密及商业秘密不得确定为共享信息。
宏网运行执行机构或其工作人员不得泄露国家秘密及商业秘密。
第八条 传递应予保密的信息，应通过符合要求的邮件等方式进行。
第九条 非入网单位不得从宏网取得信息，但经宏网运行执行机构同意并报经宏网管理机构批准的除外。
第十条 宏网运行执行机构应对国家及商业秘密采取技术加密保密措施，并编制操作密码，操作密码不得泄露。
第十一条 宏网运行执行机构应编制宏网操作手册，入册单位应按操作手册的规定进行操作。
第十二条 宏网运行出现故障的，应报告宏网运行执行机构，由宏网运行执行机构组织维修，维修费用由所在单位承担。
第三章 入网单位
第十三条 下列单位必须加入宏网：
（一）市、区的机关事业单位；
（二）市属一、二类企业。
第十四条 能提供有实用价值的宏观经济信息的其他单位，可依本规定申请加入宏网。
市政府根据需要可指定有关单位加入宏网。
第十五条 申请加入宏网，应向宏网运行执行机构提出书面申请，经宏网运行执行机构审查后，报宏网管理机构批准。
第十六条 加入宏网的单位（以下简称入网单位）应负责本单位信息的采集、整理、确定密级，并按宏网运行执行机构规定的信息类别与格式向宏网提供信息。
入网单位应于信息产生后两天内向宏网提供信息。年度统计数据应于次年的四月底前提供，月度统计数据应于次月的20日以前提供。
第十七条 入网单位应对其提供的信息的真实性、可靠性负责。
第十八条 入网单位向宏网提供信息及从宏网取得信息均不收取或支付费用。
第十九条 入网单位可直接从宏网取得可以共享的信息，入网单位确因需要取得保密信息的，应征得提供信息的入网单位同意并经宏网管理机构审核。
入网单位不得泄露从宏网取得的应予保密或宏网运行执行机构要求不得泄露的信息。
第二十条 入网单位经宏网运行执行机构审核同意，可利用宏网传递信息。
第二十一条 入网单位应对每天的信息运行情况进行记录。
第二十二条 入网单位应有专门的工作人员负责信息的采集、整理及传送工作。
第二十三条 入网单位的宏网专门工作人员应经宏网运行执行机构培训，经考核合格的，由宏网运行执行机构发给上岗证。
未取得上岗证的，不得从事宏网的操作工作。
第二十四条 入网单位变更其入网的职能或信息容量的，应报宏网运行执行机构审查，并经宏网管理机构审核同意。
第四章 法律责任
第二十五条 入网单位未按时提供信息的，由宏网运行执行机构责令其限期提供，期限届满仍未提供的，中止其利用宏网取得或传递信息，并可提请该入网单位的主管部门对责任人予以处分。
第二十六条 宏网运行执行机构或入网单位及其工作人员违反本规定第七、八、十条规定，泄露国家秘密及商业秘密的，依法追究法律责任。
第二十七条 入网单位泄露宏网运行执行机构要求不得泄露的信息的，宏网运行执行机构可予以通报批评，中止其从宏网取得有关信息；因信息泄露造成他人损失的，泄露者应负赔偿责任。
第二十八条 入网单位提供的信息不真实、不准确的，取消有关责任人员的上岗资格。
第二十九条 未取得上岗证而从事宏网操作的，由宏网运行执行机构责令其立即停止操作，可并处五百元罚款；造成损失的，入网单位应负赔偿责任。
第三十条 入网单位未经同意擅自变更入网的职能或信息容量的，由宏网运行执行机构责令其限期改正，期限届满仍未改正的，中止其利用宏网取得或传递信息，并可提请该入网单位的主管部门对责任人予以处分。
第五章 附 则
第三十一条 深圳市计划主管部门和深圳市信息中心可依据本规定制定具体实施办法。
第三十二条 本规定自颁布之日起施行。
1994年9月17日
上海市有序用电管理办法(试行)
上海市经济委员会
市经委关于印发《上海市有序用电管理办法（试行）》的通知
市用电协调小组各成员单位、市电力公司、各区经委（工委）、控股公司、集团公司、市级开发区：
根据《上海市人民政府办公厅关于做好今年本市电力迎峰度夏工作的通知》（沪府办发[2005]17号）的精神，为贯彻落实市委市政府提出的“一个坚持，三个确保”的要求，为进一步规范做好本市有序用电管理工作，现将市经委组织制定的《上海市有序用电管理办法（试行）》印发给你们，请认真遵照执行。
特此通知。
上海市经济委员会
二○○五年六月二十七日
上海市有序用电管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国电力法》、《中华人民共和国节约能源法》、《电网调度管理条例》及《电力供应与使用条例》，为确保上海电网的安全稳定运行，在电力供需不平衡情况下，坚持限电不拉电，确保市民用电不受影响，确保重点企业生产需要，确保城市生产生活正常有序，依据有关法律法规规章，特制定本办法。
第二条 本办法所称有序用电，是指通过法律、行政、经济、技术等手段，加强用电管理，改变用户用电方式，采取错峰、避峰、轮休、让电、负控限电等一系列措施，避免无计划拉闸限电，规范用电秩序，将季节性、时段性电力供需矛盾给社会和企业带来的不利影响降至最低程度。
第三条 有序用电由各级政府和有关政府部门主导及推动，充分调动供电企业和电力用户的积极性，共同参与和配合。
第四条 凡本市供电企业和电力用户，均应遵守本办法。
第二章 组织管理
第五条 为加强有序用电工作的组织领导，市政府成立市用电协调小组。市经委和有关委办局以及市电力公司等单位参加，负责本市有序用电的协调和推进工作。市用电协调小组的日常办事机构设在市经委。
第六条 市用电协调小组各成员单位按各自职责参与全市有序用电管理工作。
第七条 市经委负责全市有序用电总体方案的制定和指导、管理和协调工作。
第八条 市电力公司是全市有序用电管理工作的实施主体，依据全市有序用电总体方案，严格遵循“有多少、供多少，缺多少、限多少”的原则编制预案和落实有序用电管理的各项措施。
第九条 各区政府、开发区和控股（集团）公司协调、推进和调控本地区、本系统内有序用电工作的日常管理，制订相应的工作措施，检查督促辖区内有序用电措施的落实。
第三章 有序用电管理
第十条 有序用电工作要与产业政策、能源政策和环保政策相结合、相协调，并与改善上海投资环境、改善职工生产条件和安全生产与社会稳定相结合。
第十一条 市用电协调小组根据本市电力供应、市外购电和上海用电负荷预测及变化情况，制定《上海市有序用电工作总体方案》。市经委和市电力公司按照“先错峰、后避峰、再限电、最后拉路”的原则，针对不同情况，确定实施有序用电的基本预案、高温（寒冷）期预案和应急预案。
第十二条 市电力公司在各区政府、开发区和控股（集团）公司配合协调下，将各级预案具体编制到各企业，并将确定的预案书面通知到各相关企业。
第十三条 按照分级实施的原则，在本市进入冬夏用电高峰期间，即开始实施基本预案；随着气温上升（下降），用电需求不断增加、电力缺口不断增大的趋势，实施高温（寒冷）期预案；当电网出现紧张状况时，将启动紧急预案以确保上海电网的安全运行。
第十四条 市电力公司在有序用电管理工作中，应主动帮助电力用户制定和落实有序用电的各项措施和应急措施，坚持公开透明原则，及时将上海的用电情况通过相关途径告知电力用户。同时，加强优质服务。
第十五条 电力用户要结合自己的生产情况积极执行有序用电的各项措施，并做好本企业的电力紧急预案。增强节电意识，积极采用高效节电技术和产品，优化用电方式，提高电能使用效率，减少电力消耗。
第四章 检查落实
第十六条 市电力公司应严格按照已确定的有序用电各项预案措施开展日常检查工作。
第十七条 市电力公司应加强与各区政府、开发区和控股集团公司信息沟通，在日常检查中及时纠正企业违反有序用电的行为。对于已安装用电负荷管理装置的企业，将通过投入相应的控制方式来加强有序用电措施的执行力度。
第十八条 市电力公司在检查中发现不执行有序用电措施的企业，应要求其立即改正，并出具《违反有序用电通知单》；对拒不改正的的企业，发出《中止供电通知单》，在《中止供电通知单》到达的次日若仍未改正的，则中止供电直到改正为止。中止供电所造成的后果，由该企业自己承担。
第五章 附则
第十九条 本办法由上海市经济委员会负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起实施。
